Por que separar quem solicita de quem aprova
A segregação de funções é um dos controles mais básicos de governança e continua sendo um dos mais esquecidos na gestão de despesas.
Quando a mesma pessoa registra, autoriza e libera um pagamento, o processo perde a camada de verificação que sustenta a confiança nos números.
Separar quem solicita de quem aprova não é uma demonstração de desconfiança. É uma forma de proteger o colaborador, o gestor e a empresa, deixando claro qual é a responsabilidade de cada um em cada etapa.
Na prática, isso significa uma matriz de aprovação por valor e centro de custo, permissões definidas por perfil e uma trilha de auditoria que mostra quem fez o quê e quando.
Com esses controles configurados por empresa, a governança deixa de depender de acordos informais e passa a fazer parte da própria operação.